資金調達の主な3種類とそれぞれのメリット・デメリット
「個人事業主として事業を始めようと考えているが、国や自治体の補助金を活用できないのだろうか」「資金調達について体系的に知りたい」。
補助金に関するご相談は多岐にわたります。
中でも多く頂戴するご相談は、「資金調達したいが、使える資金調達にはどのような種類があるのか」というご相談です。
ここでは活用できる資金調達の種類についてみていきましょう。
資金調達の種類
資金調達はその方法によって、3種類に分けることができます。
①デッドファイナンス
会社の負債を増加させることにより資金を調達する方法です。
例えば銀行からの借り入れ、社債の発行などが挙げられます。
返済義務があるため、資金繰りを考えながら行う必要があります。
メリット・デメリットとしては以下のようなことが挙げられます。
メリット | デメリット |
---|---|
・様々な機関からの借り入れを検討できる ・支払利息による節税効果 ・社債の場合担保が不要 | ・返済義務が発生する ・自己資本比率低下による信用力の低下 |
②エクイティファイナンス
会社の純資産を増加させることにより資金を調達する方法です。
例えば株式の発行やベンチャーキャピタルなどからの出資が挙げられます。
借り入れと異なり返済義務はありません。
メリット・デメリットとしては以下のようなことが挙げられます。
メリット | デメリット |
---|---|
・返済義務がない ・自己資本比率向上による信用力アップ ・第三者目線での経営に関する助言をもらえる | ・「物言う株主」に、会社経営が過度に干渉されることがある ・配当金の支払が発生する |
③アセットファイナンス
会社の資産を売却してキャッシュに変換することにより資金を調達する方法です。
例えば固定資産の売却、事業譲渡、手形の割引などが挙げられます。
手元の資金繰りが苦しい時などに行われることが多いです。
メリット・デメリットとしては以下のようなことが挙げられます。
メリット | デメリット |
---|---|
・利息や配当金の支払義務がない ・資金が手元に来るのが早い | ・現金化するための資産や事業がそもそも必要となる ・目先の資金繰りに目が行き過ぎ、長期的な投資などが行われなくなる |
資金調達のタイミング
資金を調達するタイミングとしては以下のような時が挙げられます。
そのタイミングごとに使用できる助成金や補助金なども異なります。
・開業、創業時
・設備投資検討時
・新規事業検討時
・既存事業の拡大検討時
・資金繰り悪化時
「〇〇億円調達に成功」のようなニュースが新聞を賑わすように、ともすれば資金調達はいくら調達したかに重点が置かれがちです。
しかし重要なのは、調達した資金をどのように運用するかです。
また、借り入れに関しては返済義務があることも忘れてはなりません。
手段が目的化しないように、常に目的を考えながら資金調達をすることが肝要です。
このように、企業が活用できる資金調達の方法は多岐にわたります。
しかし、いずれの制度もメリット・デメリットがあるため、その時に応じた適切な資金調達の手段を選ぶことが重要となります。
企業の成長を加速させるような資金調達を実施するために、専門家である税理士に相談するという選択肢を検討してみるのはいかがでしょうか。
開業支援・起業税務は税理士法人みやこにおまかせください
税理士法人みやこでは、税務・会計を通じて皆様の成長をサポートさせていただいております。
弊事務所には「資金調達」のサポート経験が豊富な税理士が在籍しております。「資金調達」でお悩みの皆様はお気軽にご相談ください。
当事務所が提供する基礎知識
Basic Knowledge
-
申告が遅れた場合の注...
法人税や所得税などの税金の申告は申告期限までに行わなければなりません。税金の種類や納税者の種別によって申告や納 […]
-
法人税の申告・納付
法人税の申告や納付は全て法人税法で定められた決められた手続きに則って行わなければいけません。法人税特有の概念と […]
-
資金調達支援・融資対...
会社経営において大切なことの一つとして資金の調達があります。資金調達を行うことによって事業拡大やキャッシュフロ […]
-
調査結果に対するアド...
税務調査が行われる際にはまず2~3日にわたる実地調査が行われます。この実地調査において帳簿と申告内容の確認やヒ […]
-
所得税の申告漏れが発...
個人事業者、フリーランス、アパート収入がある方からサラリーマンまで、私たちの生活の中で、多くの方が所得税との関 […]
-
税務調査立会いを税理...
企業を経営していく中で、申告や納税は必ず行わなければなりません。そして、そういった活動の中でときには税務調査が […]
よく検索されるキーワード
Search Keyword
資格者紹介
Staff
宮古島出身の国税OBとして、定年退職後、小さな個人事務所を立ち上げ、事業開業相談や会社設立相談をはじめ、法人税や所得税、消費税など、税金で困っているどんな小さな事でも親切丁寧にサポートいたします。
特に、税理士が少ない離島の個人事業者や会社等にも関心を持って税務調査を受ける側の不安をできるだけ少なくするような支援にも取り組んでおります。また、一般社団法人租税調査研究会(東京)にも所属しております。
宮古島出身で国税OBの税理士です。長い税理士経験があるので、各種専門家を含めて広いネットワークを持っております。
その豊富な経験とノウハウをもって相続税や贈与税のほか、税金の延納や物納、滞納した場合のご相談など、納税手続きについて適切にサポートいたします。
更には、最近増えている酒類販売免許の申請・承認などの実績が多く豊富な知識と経験を活かして確実にサポートいたします。
経営規模や業種の異なる大・中・小の法人の税務調査の経験を活かし、税務署と会社で税金の取扱い解釈が異なるような場合の申告審理なども専門的に対応しております。
特に、東京国税局調査部での大法人の特別調査の経験をはじめ、税務申告審理のセカンドオピニオンとして適正申告ができるようサポートいたします。
また、一般社団法人租税調査研究会(東京)にも所属し活動しております。
国税OBで唯一離島の税務署長及び離島を所轄する税務署長を経験し、所得税、消費税、贈与税の税金の納税相談等、特に個人事業者のあらゆる相談にも親切丁寧に対応するので心強い味方になってサポートします。
特にお客様とは長いお付き合いと、コミュニケーションを大事に心がけており、お客様にとって満足度が得られるように一生懸命取組んでいます。
お気軽にご相談ください。
事務所概要
Office
事務所名 | 税理士法人みやこ |
---|---|
代表者 | 伊計 孔雄(いけい よしお) |
伊計事務所 |
〒901-0152 TEL:098-891-8484/FAX:098-891-8475 |
川上事務所 |
〒900-0021 TEL:098-853-2082/FAX:098-853-5098 |
営業時間 | 9:00~18:00(事前予約で時間外も対応可能です。) |
定休日 | 土・日・祝日(事前予約で休日も対応可能です。) |